Einkommensteuer 08.02. - 10.02.2021

Inhalt

Steuerpflicht, Veranlagungsarten, Kinder, Altersentlastungsbetrag, Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, steuerfreie Einnahmen, Zufluss- und Abflussprinzip

Sonderausgaben, Alterseinkünftegesetz

außergewöhnliche Belastungen

Gewinneinkünfte

Einnahmenüberschussrechnung, Wechsel zum Betriebsvermögensvergleich

Einkünfte aus selbständiger Arbeit (Begriff, Abgrenzung)

Einkünfte aus Gewerbebetrieb (Begriff, Abgrenzung, Mitunternehmerschaft)

Veräußerung von Betrieben, Betriebsaufgabe

Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften

Überschusseinkünfte

• Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
  - Absetzungen für Abnutzungen
  - Gebäude als einheitliches Wirtschaftsgut / selbstständige Gebäudeteile

• Einkünfte aus Kapitalvermögen, Abgeltungssteuer
• Sonstige Einkünfte
  - wiederkehrende Bezüge, Renten, Alterseinkünftegesetz
  - Private Veräußerungsgeschäfte

Termin, Ort und Dozent

Montag, den 08.02.2021 bis Mittwoch, den 10.02.2021.
Beginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bamberg, Würzburger Str. 59
Dozent: Florian Frenzel, Dipl.-Finanzwirt (FH)

Teilnahmegebühren

Preis: 345,- €
(Beachten Sie die Ermäßigung bei Buchung aller Vorablehrgänge, siehe Anmeldung).

Internationales Steuerrecht 11.02 - 12.02.2021

Inhalt

• Einführung in das Internationale Steuerrecht
• Inländische Besteuerung bei beschränkter ESt-/KSt-/ErbSt-Steuerpflicht
• Vermeidung der Doppelbesteuerung ausländischer Einkünfte bei unbeschränkter ESt-/KSt-/ErbSt-Steuerpflicht
• Recht der Doppelbesteuerungsabkommen
• Anrechnungsverfahren
• Freistellungsmethode mit Progressionsvorbehalt
• Einführung in das Außensteuerrecht

Termin, Ort und Dozent

Donnerstag, den 11.02.2021 und Freitag, den 12.02.2021. 
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bamberg, Würzburger Str. 59
Dozent: Dr. Christian Baretti, Dipl.-Volkswirt, Steuerberater

Teilnahmegebühren

Preis: 230,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).

Gewerbesteuer 13.02.2021

Inhalt

• Gewerbesteuerpflicht
• Grundzüge „gewerblicher Grundstückshandel“
• Gewinnerzielungsabsicht vs. „Liebhaberei“
• Gewinn aus Gewerbebetrieb
• Korrekturen des einkommensteuerlichen Gewinns
• Hinzurechnungen
• Kürzungen
• Berücksichtigung des Gewerbeverlustes
• Ermittlung des Gewerbesteuermessbetrags
• Zerlegung der Gewerbesteuer

Termin, Ort und Dozent

Samstag, den 13.02.2021
Beginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bamberg, Würzburger Str. 59
Dozent: Dr. Christian Baretti, Dipl.-Volkswirt, Steuerberater

Teilnahmegebühren

Preis: 115,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).

Körperschaftsteuerrecht 22.02. - 23.02.2021

Inhalt

I. Überblick über die Systematik des Körperschaftsteuerrechts

II. Steuerpflicht und zu versteuerndes Einkommen

• Steuerpflicht
• Persönliche Steuerbefreiungen
• Grundzüge Gemeinnützigkeit
• Ermittlung des (zu versteuernden) Einkommen, dabei u. a.
  • ​Überleitung vom handelsrechtlichen zum steuerrechtlichen Bilanzergebnis
  • Nicht abziehbare Betriebsausgaben nach dem KStG und EStG
  • Grundzüge Verlustabzug

III. Verdeckte Gewinnausschüttungen und verdeckte Einlagen

• Verdeckte Gewinausschüttungen
  • Grundlagen und Voraussetzungen
  • Bewertung verdeckter Gewinnausschüttungen
  • Auswirkungen auf die Umsatzsteuer
  • Auswirkungen auf das zu versteuernde Einkommen
• Verdeckte Einlagen
  • Grundlagen und Voraussetzungen
  • Bewertung verdeckte Einlagen
  • Auswirkungen auf das zu versteuernde Einkommen
• Verdeckte Gewinnausschüttung und verdeckte Einlagen beim Anteilseigner

IV. Gewinnausschüttungen

• Behandlung bei der ausschüttenden Körperschaft (insb. Kapitalgesellschaft)
• Auswirkungen beim Anteilseigner
  • Anwendung des Teileinkünfteverfahrens (§ 3 Nr. 40 EStG, § 3c Abs. 2 EStG)
  • "Abgeltungsteuer" / Sondertarif
  • Grundzüge des § 8b KStG
• Steuerliches Einlagekonto

Termin, Ort und Dozent

Montag, den 22.02.2021 bis Dienstag, den 23.02.2021. 
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Jörg Schels, Dipl.-Fi­nanz­wirt (FH)

Teilnahmegebühren

Preis: 230,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).

Grundlagen Buchführung 24.02 - 25.02.2021

In der Steuerberaterprüfung wird den Kandidaten nicht nur das theoretische Steuer- und Bilanzierungswissen abverlangt, sondern auch die Beherrschung der buchhalterischen Grundsätze. Regelmäßig ist es Aufgabe der Kandidaten, die erstmalige Verbuchung von Sachverhalten vorzunehmen und vorgegebene Buchungssätze zu beurteilen sowie ggf. Korrekturbuchungen zu erstellen. Zur Erreichen der hierfür vorgesehenen Punkte ist ein sicherer Umgang mit der Buchungssystematik unerlässlich. Zudem sind die grundlegenden Kenntnisse elementare Voraussetzung für das Verständnis ertrag- und verkehrssteuerlicher Zusammenhänge.
Aus diesem Grund ist es Ziel des Wochenendseminars „Grundlagen Buchführung für die Steuerberaterprüfung“, in prägnanter und zielgerichteter Form die notwendigen Grundlagen zum Lösen buchhalterischer Aufgaben der Steuerberaterprüfung zu erläutern und anhand zahlreicher Beispiele und Aufgaben mit Lösungen einzuüben.

Inhalt

• Grundlegende Buchführungstechnik (Soll und Haben, Aktiva und Passiva)
• Aufbau und Funktionsweise des Eigenkapitalkontos
• Erfolgsneutrale und erfolgswirksame Sachverhalte
• BestandsveränderungenEigenkapital, Rücklagen, Rückstellungen etc.
• Unterschiede Verbuchungen von Personenunternehmen und Kapitalgesellschaften
• Jahresabschlussbuchungen
• Unterschiede innerbilanzielle und außerbilanzielle Korrekturen
• Vom Jahresüberschuss der Handelsbilanz zum zu versteuernden Einkommen zur Berechnung der Steuerrückstellungen und zurück zur Handelsbilanz
• Spezialwissen Buchführung für die Steuerberaterprüfung 

Termin, Ort und Dozent

Mittwoch, den 24.02.2021 bis Donnerstag, den 25.02.2021. 
Beginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Dozent: Dr. Gernot Brähler, Dipl.-Kfm.

Teilnahmegebühren

Preis: 230,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).

Bilanzsteuerrecht 26.02. - 27.02.2021

Inhalt

I. Verpflichtung zur Buchführung

• Nach Handels- und Steuerrecht
• Beginn und Ende

II. Betriebsvermögen

• Begriff
• Abgrenzung

III. Entnahmen und Einlagen

• Begriff
• Bewertung
• Beispiele
• Besonderheiten (Abschreibungen nach Privateinlagen)

IV. Gewinnermittlung durch Betriebsvermögensvergleich und Technik

• Gewinnermittlung
• Technik der Feststellung von Gewinnauswirkungen
• Feststellung der Gewinnauswirkung über mehrere Jahre

VI. Maßgeblichkeit der Handelsbilanz für die Steuerbilanz nach BilMoG

• Maßgeblichkeit und Bilanzierung dem Grunde nach 
• Maßgeblichkeit und Bilanzierung der Höhe nach
• Abschaffung der umgekehrten Maßgeblichkeit
• Durchbrechung der Maßgeblichkeit

VII. Gebäude und Gebäudeteile

• Unterschiedliche Nutzung
• Sonstige Wirtschaftsgüter
• Mietereinbauten

VIII. Anlagevermögen und Umlaufvermögen

• Definition der Anschaffungs- und Herstellungskosten
• Bewertungsvorschriften im Einzelnen
• Dauernde Wertminderung bei Teilwertabschreibungen
• Wertaufholungsgebot bei vorangegangener Teilwertabschreibung

IX. Geringwertige Wirtschaftsgüter / Sammelposten

• Wahlmöglichkeiten
• Behandlung nachträglicher Anschaffungskosten/Preisminderungen

X. Verbindlichkeiten

• Abzinsung
• Fremdwährungsverbindlichkeiten
• Zinsschranke

XI.Rückstellungen

• Rückstellungen nach Handels- und nach Steuerrecht
• Bewertung
• Bildung von Bewertungseinheiten

XII. Steuerentstrickung und Steuerverstrickung

• Überführung von Wirtschaftsgütern zwischen inländischen und ausländischen Betriebsstätten
• Ausgleichsposten wegen Steuerentstrickung

XIII. Reinvestitionsrücklagen i. S. d. § 6b EStG

• Grundbesitz und Binnenschiffe
• Beteiligungen und Teileinkünfteverfahren

Termin, Ort und Dozent

Freitag, den 26.02.2021 bis Samstag, den 27.02.2021. 
Beginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Dr. Gernot Brähler, Dipl.-Kfm.

Teilnahmegebühren

Preis: 230,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).

Abgabenordnung/Finanzgerichtsordnung 15.03. - 17.03.2021

Inhalt

• Bekanntgabe von Verwaltungsakten
• Festsetzungsverjährung
• Einspruchsverfahren
• Korrekturvorschriften

• Aufbau der FGO
• Klagearten
• Zulässigkeits- und Begründetheitsvoraussetzungen der einzelnen Klagearten
• Klageänderung
• Gerichtsbescheid
• Urteilsarten
• Revision, Beschwerde
• AdV, einstweilige Anordnung

Termin, Ort und Dozent

Montag, den 15.03.2021 bis Mittwoch, den 17.03.2021.
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Susan Richter, Volljuristin

Teilnahmegebühren

Preis: 345,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).

Erbschaft/Schenkungsteuer 18. - 20.03.2021

Inhalt

• Zivilrecht: Einführung in das Erbrecht (Zivilrecht)
• Überblick über die Bewertung für Zwecke der Erbschaftsteuer
• Grundstücke (Ertragswertverfahren; Sachwertverfahren)
• Bewertung im vereinfachten Ertragswertverfahren (Betriebe, GmbH-Anteile)
• Bewertung des übrigen Vermögens (Forderungen, Nutzungen)
• Inlandsvermögen, Auslandsvermögen
• Erwerb von Todes wegen, Schenkungen, sonstige Übertragungen
• beschränkte und unbeschränkte Steuerpflicht; Wertermittlung,
• Gemischte Schenkung, Schenkung unter Auflage, Schuldenabzug
• Sachliche und persönliche Steuerbefreiungen,
• Befreiung für Familienheim
• Produktivvermögen bzw. Verschonungsregelungen
• Berechnung der Erbschaftsteuer
• Vorerwerbe, Steueranrechnung, Gestaltungen

Termin, Ort und Dozent

Donnerstag, den 18.03.2021 bis Samstag, den 19.03.2021.
Beginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bamberg, Würzburger Str. 59
Dozent: Otto Lechner, Dipl.-Finanzwirt (FH)

Teilnahmegebühren

Preis: 345,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).

Umsatzsteuer 22.03. - 24.03.2021

Inhalt

• Lösungsaufbau einer Aufgabe aus dem Bereich der Umsatzsteuer
• Unternehmer
• Leistungsaustausch bei Gesellschaftsverhältnissen, insbesondere Geschäftsführungs- und Vertretungsleistungen
• Unternehmen (Umfang und Zuordnung zum Unternehmensvermögen)
• Organschaft (ohne Auslandsbezug)
• Voraussetzungen steuerbare Umsätze
• Gebietsdefinitionen
• Leistungsaustausch (Voraussetzungen und fehlender Leistungsaustausch wie z.B. Schadensersatz, Innenumsatz)
• Lieferungen (Voraussetzungen mit Sonderfällen wie z.B. Eigentumsvorbehalt, Sicherungsübereignung, Ort und Zeitpunkt der Lieferung)
• Sonstige Leistungen (Begriff, Ort und Zeitpunkt)
• Werklieferung – Werkleistung
• Umsätze durch Einschaltung einer Mittelsperson (Agentur, Kommission, Dienstleistungskommission)
• Reihengeschäfte (Darstellung der Grundzüge bei Reihengeschäften im Inland, insbesondere Zuordnung der warenbewegten Lieferung)
• Steuerbefreiungen
• Verzicht auf die Steuerbefreiungen – Option
• Reihengeschäft mit Drittlandbeteiligung (Ausfuhren und Einfuhren)
• Die Themen werden unter Verwendung des UStAE besprochen UStG, UStDV, UStAE und Steuererlasse sind für das Seminar wichtig.

Termin, Ort und Dozent

Montag, den 22.03.2021 bis Mittwoch, den 24.03.2021. 
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Martina Raginat,Dipl.-Finanzwirtin (FH)

Teilnahmegebühren

Preis: 345,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).

Umwandlungs(steuer)recht 25.03 - 26.03.2021

Inhalt

1. Überblick über das handelsrechtliche Umwandlungsgesetz:

1.1. Arten und Unterschiede der Umwandlungsmöglichkeiten

1.2. begünstigte Rechtsträger und zulässige Kombinationen

1.3. Vorteile aufgrund einer handelsrechtlichen Umwandlung

1.4. Verfahrens- und Formvorschriften

1.5. Verträge, Beschlüsse, Prüfungen, Organhaftung, Schutzvorschriften

1.6. zeitlicher Ablauf einer Umwandlung

2. Grundzüge des Umwandlungssteuerrechts:

2.1. Verhältnis des UmwStG zum handelsrechtlichen UmwG

2.2. Regelungsumfang und Zielrichtung des UmwStG

2.3. Entscheidungskriterien zur Rechtsformwahl bzw. zum Rechtsformwechsel

2.4. Gesetzesreformen

2.5. Rückwirkung im UmwStG
(Verträge, Ausschüttungen, Entnahmen, Einlagen, Ausscheiden)

3. Die einzelnen Umwandlungsvarianten und Fallgruppen

3.1. Umwandlung einer Kapitalgesellschaft auf ein Personenunternehmen

3.2. Verschmelzung von Körperschaften

3.3. Spaltung von Körperschaften

3.4. Einbringung in eine Kapitalgesellschaft

3.5. Anteilstausch

3.6. Einbringung in eine Personengesellschaft

3.7. Hinweise zu Mißbrauchsvorschriften und Problemfeldern

3.8. Umwandlungsmöglichkeiten außerhalb des UmwStG

3.9. Auswirkungen auf andere Steuerarten (USt, GrESt)

Termin, Ort und Dozent

Donnerstag, den 25.03.2021 bis Freitag, den 26.03.2021. 
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Dr. Gernot Brähler, Dipl.-Kfm.

Teilnahmegebühren

Preis: 345,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).