Modul Abgabenordnung/Finanzgerichtsordnung 14.02. - 16.02.2022

Inhalt

• Bekanntgabe von Verwaltungsakten
• Festsetzungsverjährung
• Einspruchsverfahren
• Korrekturvorschriften

• Aufbau der FGO
• Klagearten
• Zulässigkeits- und Begründetheitsvoraussetzungen der einzelnen Klagearten
• Klageänderung
• Gerichtsbescheid
• Urteilsarten
• Revision, Beschwerde
• AdV, einstweilige Anordnung

Termin, Ort und Dozent

Montag, den 14.02.2022 bis Mittwoch, den 16.02.2022.
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Susan Richter, Volljuristin

Teilnahmegebühren

Preis: 460,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).

Modul Umsatzsteuer 17.02. - 19.02.2022

Inhalt

• Lösungsaufbau einer Aufgabe aus dem Bereich der Umsatzsteuer
• Unternehmer
• Leistungsaustausch bei Gesellschaftsverhältnissen, insbesondere Geschäftsführungs- und Vertretungsleistungen
• Unternehmen (Umfang und Zuordnung zum Unternehmensvermögen)
• Organschaft (ohne Auslandsbezug)
• Voraussetzungen steuerbare Umsätze
• Gebietsdefinitionen
• Leistungsaustausch (Voraussetzungen und fehlender Leistungsaustausch wie z.B. Schadensersatz, Innenumsatz)
• Lieferungen (Voraussetzungen mit Sonderfällen wie z.B. Eigentumsvorbehalt, Sicherungsübereignung, Ort und Zeitpunkt der Lieferung)
• Sonstige Leistungen (Begriff, Ort und Zeitpunkt)
• Werklieferung – Werkleistung
• Umsätze durch Einschaltung einer Mittelsperson (Agentur, Kommission, Dienstleistungskommission)
• Reihengeschäfte (Darstellung der Grundzüge bei Reihengeschäften im Inland, insbesondere Zuordnung der warenbewegten Lieferung)
• Steuerbefreiungen
• Verzicht auf die Steuerbefreiungen – Option
• Reihengeschäft mit Drittlandbeteiligung (Ausfuhren und Einfuhren)
• Die Themen werden unter Verwendung des UStAE besprochen UStG, UStDV, UStAE und Steuererlasse sind für das Seminar wichtig.

Termin, Ort und Dozent

Donnerstag, den 17.02.2022 bis Samstag, den 19.02.2022. 
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Martina Raginat,Dipl.-Finanzwirtin (FH)

Teilnahmegebühren

Preis: 345,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).

Modul Buchführung/Bilanzsteuer 21.02. - 23.02. und 14.03.2022

Inhalt Buchführung

• Grundlegende Buchführungstechnik (Soll und Haben, Aktiva und Passiva)
• Aufbau und Funktionsweise des Eigenkapitalkontos
• Erfolgsneutrale und erfolgswirksame Sachverhalte
• BestandsveränderungenEigenkapital, Rücklagen, Rückstellungen etc.
• Unterschiede Verbuchungen von Personenunternehmen und Kapitalgesellschaften
• Jahresabschlussbuchungen
• Unterschiede innerbilanzielle und außerbilanzielle Korrekturen
• Vom Jahresüberschuss der Handelsbilanz zum zu versteuernden Einkommen zur Berechnung der Steuerrückstellungen und zurück zur Handelsbilanz
• Spezialwissen Buchführung für die Steuerberaterprüfung 

Inhalt Bilanzsteuer

I. Verpflichtung zur Buchführung

• Nach Handels- und Steuerrecht
• Beginn und Ende

II. Betriebsvermögen

• Begriff
• Abgrenzung

III. Entnahmen und Einlagen

• Begriff
• Bewertung
• Beispiele
• Besonderheiten (Abschreibungen nach Privateinlagen)

IV. Gewinnermittlung durch Betriebsvermögensvergleich und Technik

• Gewinnermittlung
• Technik der Feststellung von Gewinnauswirkungen
• Feststellung der Gewinnauswirkung über mehrere Jahre

VI. Maßgeblichkeit der Handelsbilanz für die Steuerbilanz nach BilMoG

• Maßgeblichkeit und Bilanzierung dem Grunde nach 
• Maßgeblichkeit und Bilanzierung der Höhe nach
• Abschaffung der umgekehrten Maßgeblichkeit
• Durchbrechung der Maßgeblichkeit

VII. Gebäude und Gebäudeteile

• Unterschiedliche Nutzung
• Sonstige Wirtschaftsgüter
• Mietereinbauten

VIII. Anlagevermögen und Umlaufvermögen

• Definition der Anschaffungs- und Herstellungskosten
• Bewertungsvorschriften im Einzelnen
• Dauernde Wertminderung bei Teilwertabschreibungen
• Wertaufholungsgebot bei vorangegangener Teilwertabschreibung

IX. Geringwertige Wirtschaftsgüter / Sammelposten

• Wahlmöglichkeiten
• Behandlung nachträglicher Anschaffungskosten/Preisminderungen

X. Verbindlichkeiten

• Abzinsung
• Fremdwährungsverbindlichkeiten
• Zinsschranke

XI.Rückstellungen

• Rückstellungen nach Handels- und nach Steuerrecht
• Bewertung
• Bildung von Bewertungseinheiten

XII. Steuerentstrickung und Steuerverstrickung

• Überführung von Wirtschaftsgütern zwischen inländischen und ausländischen Betriebsstätten
• Ausgleichsposten wegen Steuerentstrickung

XIII. Reinvestitionsrücklagen i. S. d. § 6b EStG

• Grundbesitz und Binnenschiffe
• Beteiligungen und Teileinkünfteverfahren

Termin, Ort und Dozent

Montag, den 21.02.2022 bis Mittwoch, den 23.02.2022 sowie Montag, den 14.03.2022.
Beginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Dr. Gernot Brähler, Dipl.-Kfm.

Teilnahmegebühren

Preis: 575,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).

Modul Bewertung/Erbschaft-/Schenkungsteuer 24.02. - 26.02.2022

Modul Einkommensteuer 07.03. - 10.03.2022

Inhalt

Steuerpflicht, Veranlagungsarten, Kinder, Altersentlastungsbetrag, Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, steuerfreie Einnahmen, Zufluss- und Abflussprinzip

Sonderausgaben, Alterseinkünftegesetz

außergewöhnliche Belastungen

Gewinneinkünfte

Einnahmenüberschussrechnung, Wechsel zum Betriebsvermögensvergleich

Einkünfte aus selbständiger Arbeit (Begriff, Abgrenzung)

Einkünfte aus Gewerbebetrieb (Begriff, Abgrenzung, Mitunternehmerschaft)

Veräußerung von Betrieben, Betriebsaufgabe

Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften

Überschusseinkünfte

• Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
  - Absetzungen für Abnutzungen
  - Gebäude als einheitliches Wirtschaftsgut / selbstständige Gebäudeteile

• Einkünfte aus Kapitalvermögen, Abgeltungssteuer
• Sonstige Einkünfte
  - wiederkehrende Bezüge, Renten, Alterseinkünftegesetz
  - Private Veräußerungsgeschäfte

Termin, Ort und Dozent

Montag, den 07.03.2022 bis Donnerstag, den 10.03.2022 
Beginn: 08:00 Uhr
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bamberg, Würzburger Str. 59
Dozent: Florian Frenzel, Dipl.-Finanzwirt (FH)

Teilnahmegebühren

Preis: 575,- €
(Beachten Sie die Ermäßigung bei Buchung aller Vorablehrgänge, siehe Anmeldung).

Modul Körperschaftsteuer 11.03. - 12.03.2022

Inhalt
I.   Überblick über die Systematik des Körperschaftsteuerrechts
II.  Persönliche Steuerpflicht
dabei: Grundzüge Betriebe gewerblicher Art, Grundzüge Gemeinnützigkeit, persönliche Steuerbefreiungen
III. Ermittlung des zu versteuerndes Einkommens (insb. bei Kapitalgesellschaften)
dabei u. a.

• Das Eigenkapital einer Kapitalgesellschaft

• –   Überleitung vom handelsrechtlichen zum steuerrechtlichen Bilanzergebnis
  –   Nicht abziehbare Betriebsausgaben nach dem KStG und EStG
  –   Sachliche Steuerbefreiungen (insb. § 8b KStG, § 3c EStG, DBA)
  –   Grundzüge Verlustabzug
  –   Behandlung von offenen Gewinnausschüttungen
  –   Verdeckte Gewinnausschüttungen
  =    Grundlagen und Voraussetzungen
  =    Bewertung verdeckter Gewinnausschüttungen
  =    Auswirkungen auf die Umsatzsteuer
  –   Verdeckte Einlagen
  =    Grundlagen und Voraussetzungen
  =    Bewertung verdeckter Einlagen
  IV. Auswirkungen beim Anteilseigener
  –   Hinsichtlich Gewinnausschüttungen
  u. a. Anwendung des Teileinkünfteverfahrens (§ 3 Nr. 40 EStG, § 3c Abs. 2 EStG) / Steuerabzug mit Abgeltungswirkung / gesonderter Steuertarif, usw.
  –   Hinsichtlich (verdeckter) Einlagen
  u.a. Erhöhung der Anschaffungskosten / laufender Aufwand / nicht steuerbare Erträge, usw.
  
  V. Steuerliches Einlagekonto

Termin, Ort und Dozent

Freitag, den 11.03.2022 bis Samstag, den 12.03.2022.
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Jens Münch, Dipl.-Finanzwirt (FH)

Teilnahmegebühren

Preis: 230,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).

Modul Umwandlungsteuer 15.03. - 16.03.2022

Inhalt Bilanzsteuer

1. Überblick über das handelsrechtliche Umwandlungsgesetz:
1.1. Arten und Unterschiede der Umwandlungsmöglichkeiten
1.2. Begünstigte Rechtsträger und zulässige Kombinationen
1.3. Vorteile aufgrund einer handelsrechtlichen Umwandlung
1.4. Verfahrens- und Formvorschriften
1.5. Verträge, Beschlüsse, Prüfungen, Organhaftung, Schutzvorschriften
1.6. Zeitlicher Ablauf einer Umwandlung
2. Grundzüge des Umwandlungssteuerrechts:
2.1. Verhältnis des UmwStG zum handelsrechtlichen UmwG
2.2. Regelungsumfang und Zielrichtung des UmwStG
2.3. Entscheidungskriterien zur Rechtsformwahl bzw. zum Rechtsformwechsel
2.4. Gesetzesreformen
2.5. Rückwirkung im UmwStG
      (Verträge, Ausschüttungen, Entnahmen, Einlagen, Ausscheiden)

3. Die einzelnen Umwandlungsvarianten und Fallgruppen
3.1. Umwandlung einer Kapitalgesellschaft auf ein Personenunternehmen
3.2. Verschmelzung von Körperschaften
3.3. Spaltung von Körperschaften
3.4. Einbringung in eine Kapitalgesellschaft
3.5. Anteilstausch
3.6. Einbringung in eine Personengesellschaft
3.7. Hinweise zu Missbrauchsvorschriften und Problemfeldern
3.8. Umwandlungsmöglichkeiten außerhalb des UmwStG
3.9. Auswirkungen auf andere Steuerarten (USt, GrESt)
 

Termin, Ort und Dozent

Dienstag, den 15.03.2022 bis Mittwoch, den 16.03.2022
Beginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Dr. Gernot Brähler, Dipl.-Kfm.

Teilnahmegebühren

Preis: 300,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).

Internationales Steuerrecht 17.03. - 18.03.2022

Inhalt

• Einführung in das Internationale Steuerrecht
• Inländische Besteuerung bei beschränkter ESt-/KSt-/ErbSt-Steuerpflicht
• Vermeidung der Doppelbesteuerung ausländischer Einkünfte bei unbeschränkter ESt-/KSt-/ErbSt-Steuerpflicht
• Recht der Doppelbesteuerungsabkommen
• Anrechnungsverfahren
• Freistellungsmethode mit Progressionsvorbehalt
• Einführung in das Außensteuerrecht

Termin, Ort und Dozent

Donnerstrag, den 17.03.2022 bis Freitag, den 18.03.2022.
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Dr. Christian Baretti, Dipl.-Volkswirt, Steuerberater

Teilnahmegebühren

Preis: 230,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).

Gewerbesteuer 19.03.2022

Inhalt

• Gewerbesteuerpflicht
• Grundzüge „gewerblicher Grundstückshandel“
• Gewinnerzielungsabsicht vs. „Liebhaberei“
• Gewinn aus Gewerbebetrieb
• Korrekturen des einkommensteuerlichen Gewinns
• Hinzurechnungen
• Kürzungen
• Berücksichtigung des Gewerbeverlustes
• Ermittlung des Gewerbesteuermessbetrags
• Zerlegung der Gewerbesteuer

Termin, Ort und Dozent

Samstag, den 19.03.2022 bis Samstag
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Dr. Christian Baretti, Dipl.-Volkswirt, Steuerberater

Teilnahmegebühren

Preis: 125,- € 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Vorablehrgänge, siehe An­mel­dung).