Erbschaft/Schenkungsteuer

Im Rahmen dieses Seminars werden Schwerpunkte des Erbschaftsteuerrechts systematisch aufbereitet und anhand von Fallbeispielen vertieft.

Dieses Seminar empfiehlt sich als Einstieg für die Ausbildung auf die Steuerberaterprüfung und vermittelt insbesondere die oft fehlende grundlegende Systematik. Es ist auch für Praktiker als Fortbildung geeignet, die ihre Grundkenntnisse in diesem Bereich auffrischen und vertiefen möchten.

Inhalte

• Zivilrecht: Einführung in das Erbrecht (Zivilrecht)
• Bewertungsrecht: Gesetzesreform 2009
• Vergleich zur bisherigen Rechtslage
• Überblick über die Bewertung für Zwecke der Erbschaftsteuer
• Grundstücke (Ertragswertverfahren; Sachwertverfahren)
• Bewertung im vereinfachten Ertragswertverfahren (Betriebe, GmbH-Anteile)
• Bewertung des übrigen Vermögens (Forderungen, Nutzungen)
• Inlandsvermögen, Auslandsvermögen
• Erbschaftsteuerrecht: Gesetzesreform 2009
• Erwerb von Todes wegen, Schenkungen, sonstige Übertragungen
• beschränkte und unbeschränkte Steuerpflicht; Wertermittlung,
• Gemischte Schenkung, Schenkung unter Auflage, Schuldenabzug
• Sachliche und persönliche Steuerbefreiungen,
• Befreiung für Familienheim
• Produktivvermögen bzw. Verschonungsregelungen
• Berechnung der Erbschaftsteuer
• Vorerwerbe, Steueranrechnung, Gestaltungen

Termin, Ort und Dozent

Freitag, den 24.02.2012 und Samstag, den 25.02.2012. 
Beginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bamberg, Würzburger Str. 59
Dozent: Toni Kreckl, Dipl.-Finanzwirt (FH), Steuerberater

Teilnahmegebühren

Preis: 260,00 € zuzüglich MwSt. 19% (309,40€) 
(Beachten Sie die Ermäßigung bei Buchung aller Wochenendseminare, siehe Anmeldung).

Einkommensteuer

Im Rahmen dieses Seminars werden Ihre Kenntnisse im Einkommensteuerrecht theoretisch und anhand von Fallbeispielen vertieft.

Dieses Seminar empfiehlt sich als Einstieg in die Vorbereitung auf die Steuerberater- und Steuerfachassistenten-/ Steuerfachwirtprüfung und vermittelt insbesondere die oft fehlende grundlegende Systematik. Es ist auch für Praktiker geeignet, die ihre Grundkenntnisse in diesem Bereich auffrischen und vertiefen wollen.

Inhalte

Steuerpflicht, Veranlagungsarten, Kinder, Kinderbetreuungskosten, Altersentlastungs­betrag, Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, steuerfreie Einnahmen, Zufluss- und Abflussprinzip

Sonderausgaben, Alterseinkünftegesetz

außergewöhnliche Belastungen

Gewinneinkünfte

Einnahmenüberschussrechnung, Wechsel zum Betriebsvermögensvergleich

Einkünfte aus selbständiger Arbeit (Begriff, Abgrenzung)

Einkünfte aus Gewerbebetrieb (Begriff, Abgrenzung, Mitunternehmerschaft)

Veräußerung von Betrieben, Betriebsaufgabe

Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften

Überschusseinkünfte

• Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
  - Absetzungen für Abnutzungen
  - Gebäude als einheitliches Wirtschaftsgut / selbstständige Gebäudeteile

• Einkünfte aus Kapitalvermögen, Abgeltungssteuer
• Sonstige Einkünfte
  - wiederkehrende Bezüge, Renten, Alterseinkünftegesetz
  - Private Veräußerungsgeschäfte

Termin, Ort und Dozent

Mittwoch, den 29.02.2012 bis Samstag, den 03.03.2012
Beginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bamberg, Würzburger Str. 59
Dozent: Richard Tischl, Dipl.-Finanzwirt (FH), examinierter Steuerberater

Teilnahmegebühren

Preis: 500,00 € zuzüglich MwSt. 19% (595,00€) 
(Beachten Sie die Ermäßigung bei Buchung aller Wochenendseminare, siehe Anmeldung).

Abgabenordnung

Im Rahmen dieses Seminars wird Ihnen das insbesondere für Nichtjuristen schwierige Rechtsgebiet der Abgabenordnung aufgezeigt und anhand von Fallbeispielen vertieft. Dieses Seminar richtet sich an Teilnehmer, die ihre Kenntnisse in der Abgabenordnung verbessern wollen und dient ebenso der Vorbereitung auf den Vollzeitlehrgang zur Steuerberater- und Steuerfachwirtprüfung.

Inhalt

• Bekanntgabe von Verwaltungsakten
• Festsetzungsverjährung
• Einspruchsverfahren
• Korrekturvorschriften

Termin, Ort und Dozent

Mittwoch, den 07.03.2012 bis Freitag, den 09.03.2012. 
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Helmut Frey, Dipl.-Finanzwirt, Regierungsrat, Edmund Bauer, Volljurist

Teilnahmegebühren

Preis: 390,00 € zu­züg­lich MwSt. 19% (464,10€) 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Wo­chen­end­se­mi­na­re, siehe An­mel­dung).

Finanzgerichtsordnung

Im Rahmen dieses Seminars wird das insbesondere für Nichtjuristen schwierige Rechtsgebiet der Finanzgerichtsordnung theoretisch und anhand von Fallbeispielen erläutert.

Dieses Seminar richtet sich an Teilnehmer, die ihre Kenntnisse in der Finanzgerichtsordnung verbessern wollen und dient ebenso der Vorbereitung auf den Vollzeitlehrgang zur Steuerberaterprüfung.

Inhalt

• Aufbau der FGO
• Klagearten
• Zulässigkeits- und Begründetheitsvoraussetzungen der einzelnen Klagearten
• Klageänderung
• Gerichtsbescheid
• Urteilsarten
• Revision, Beschwerde
• AdV, einstweilige Anordnung
• Kosten

Termin, Ort und Dozent

Samstag, den 10.03.2012
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Hel­mut Frey, Dipl.-Fi­nanz­wirt, Re­gie­rungs­rat

Teil­nah­me­ge­büh­ren

Preis: 140,00 € zu­züg­lich MwSt. 19% (166,60) 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Wo­chen­end­se­mi­na­re, siehe An­mel­dung).

Bilanzsteuerrecht

Im Rahmen dieses Seminars werden Schwerpunkte des Bilanzsteuerrechts theoretisch und anhand von Fallbeispielen vertieft.

Dieses Seminar empfiehlt sich als Einstieg in die Vorbereitung auf die Steuerberater- und Steuerfachwirtprüfung und vermittelt insbesondere die oft fehlende grundlegende Systematik. Es ist auch für Praktiker geeignet, die ihre Grundkenntnisse in diesem Bereich auffrischen und vertiefen wollen.

Themen

I. Verpflichtung zur Buchführung

• Nach Handels- und Steuerrecht
• Beginn und Ende

II. Betriebsvermögen

• Begriff
• Abgrenzung

III. Entnahmen und Einlagen

• Begriff
• Bewertung
• Beispiele
• Besonderheiten (Abschreibungen nach Privateinlagen)

IV. Gewinnermittlung durch Betriebsvermögensvergleich und Technik

• Maßgeblichkeit und Bilanzierung dem Grunde nach
• Maßgeblichkeit und Bilanzierung der Höhe nach
• Abschaffung der Umkehrmaßgeblichkeit
• Durchbrechung der Maßgeblichkeit

VI. Gebäude u. Gebäudeteile

• Unterschiedliche Nutzung
• Sonstige Wirtschaftsgüter
• Mietereinbauten

VII.    Teileinkünfteverfahren und Zuschreibung

• Gesetzeslücke bei historischen gewinnmindernden Rücklagen

VIII.   Steuerentstrickung

• Überführung von Wirtschaftsgütern von inländischen in ausländische Betriebstätten

IX.     Steuerverstrickung

• Überführung von Wirtschaftsgütern von ausländischen in inländische Betriebstätten

X.      Bilanzberichtigung/Bilanzänderung

• Zwingende Bilanzberichtigung
• Wahlweise gegenläufiger Antrag auf Bilanzänderung

XI.     Ausgleichsposten wegen Steuerentstrickung

• Gewinnmindernde Rücklage bei Überführung von Wirtschaftsgütern in ausländische Betriebstätten

XII.    Fremdfinanzierung/Zinsschranke

• Betriebsausgabenabzugsverbot bei Unternehmen im Konzern

XIII.   Bewertungseinheiten und Drohverlustrückstellung

• Gegenläufige Absicherung finanzwirtschaftlicher Risiken

XIV.   Bewertungen  i.S.  § 6 EStG

• Dauernde Wertminderung bei Teilwertabschreibungen
• Wertaufholungsgebot bei vorangegangener Teilwertabschreibung
• Fremdwährungsverbindlichkeiten
• Abzinsungsgebot bei unverzinslichen Verbindlichkeiten/Rückstellungen
• Bewertung bei Steuerentstrickung/Steuerverstrickung

XV.    Reinvestitionsrücklagen  i.S.  6b EStG

• Grundbesitz
• Binnenschiffe
• Beteiligungen und Teileinkünfteverfahren

XVI.   Sonderabschreibung/Investitionsabzugsbetrag  i.S.  § 7g EStG

• Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung nach der neuen Fassung des § 7g EStG

XVII.  Bilanztheorien der Personengesellschaften

• Handelsrechtliches Gesamthandsvermögen
• Steuerrechtliches notwendiges/gewillkürtes Sonderbetriebsvermögen (Sonderbilanzen)

Termin, Ort und Dozent

Donnerstag, den 15.03.2012 bis Sams­tag, den 17.03.2012. 
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Ulrike Schimmel, Dipl.-Finanzwirtin (FH),Susanne Hagl, Dipl.-Finanzwirtin (FH)

Teilnahmegebühren

Preis: 390,00 € zu­züg­lich MwSt. 19% (464,10 €) 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Wo­chen­end­se­mi­na­re, siehe An­mel­dung).

Umsatzsteuer

Im Rahmen dieses Seminars werden Schwerpunkte des Umsatzsteuerrechts systematisch aufbereitet und anhand von Fallbeispielen vertieft.

Dieses Seminar empfiehlt sich als Einstieg in die Vorbereitung auf die Steuerberater- und Steuerfachwirtprüfung und vermittelt insbesondere die oft fehlende grundlegende Systematik. Es ist auch für Praktiker geeignet, die ihre Grundkenntnisse in diesem Bereich auffrischen und vertiefen wollen.

Inhalt

• Besteuerungsverfahren
• Voranmeldungsverfahren
• Besteuerungsarten
• Besteuerungsformen
• Unternehmer
• Unternehmen (Zuordnung und Geschäftsveräußerung, Leistungsaustausch)
• Organschaft
• Lieferungen
• Ort der Lieferungen
• Sonstige Leistungen
• Ort der sonstigen Leistungen Neuregelungen ab 01.01.2010
• Reihengeschäft (Grundfälle)
• Entnahmetatbestände (Grundfälle)
• Überblick über die Steuerbefreiungen
• Verzicht auf die Steuerbefreiung des § 4 UStG – insbesondere bei der Vermie-  tung und Verpachtung von Grundstücken
• Binnenmarkt - Grundfälle (innergemeinschaftliche Lieferung und innergemeinschaftlicher Erwerb)
• Vorsteuerabzug
• Berichtigung des Vorsteuerabzuges ab 01. Januar 2005 – Grundfälle
• § 17 UStG
  
  Die Themen werden unter Verwendung der UStR 2008 besprochen
  UStG, UStDV, UStR und Steuererlasse sind für das Seminar wichtig

Termin, Ort und Dozent

Donnerstag, den 22.03.2012 bis Samstag, den 24.03.2012. 
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Martina Raginat,Dipl.-Finanzwirtin (FH)

Teilnahmegebühren

Preis: 390,00 € zu­züg­lich MwSt. 19% (464,10€) 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Wo­chen­end­se­mi­na­re, siehe An­mel­dung).

Gewerbesteuer

Im Rahmen dieses Seminars werden die Grundlagen des Gewerbesteuerrechts erarbeitet. Dabei wird ein Gesamtüberblick über die gesetzlichen Grundlagen von der Gewerbesteuerpflicht bis zur Festsetzung und Zerlegung der Gewerbesteuer gegeben. Die Inhalte des Seminars werden durch zahlreiche Beispiele veranschaulicht.

Dieses Seminar richtet sich an Teilnehmer, die ihre Kenntnisse in der Gewerbesteuer verbessern wollen und dient ebenso der Vorbereitung auf den Vollzeitlehrgang zur Steuerberater- und Steuerfachassistentenprüfung.

Inhalte

• Gewerbesteuerpflicht
• Grundzüge „gewerblicher Grundstückshandel“
• Gewinnerzielungsabsicht vs. „Liebhaberei“
• Gewinn aus Gewerbebetrieb
• Korrekturen des einkommensteuerlichen Gewinns
• Hinzurechnungen
• Kürzungen
• Berücksichtigung des Gewerbeverlustes
• Ermittlung des Gewerbesteuermessbetrags
• Zerlegung der Gewerbesteuer

Termin, Ort und Dozent

Donnerstag, den 29.03.2012
Beginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bamberg, Würzburger Str. 59
Dozent: Dr. Christian Baretti, Dipl.-Volkswirt, Steuerberater

Teilnahmegebühren

Preis: 130,00 € zuzüglich MwSt. 19% (154,70€) 
(Beachten Sie die Ermäßigung bei Buchung aller Wochenendseminare, siehe Anmeldung).

Internationales Steuerrecht

Im Rahmen dieses Seminars werden Schwerpunkte des Internationalen Steuerrechts systematisch aufbereitet und anhand von Fallbeispielen vertieft.

Dieses Seminar empfiehlt sich als Einstieg in die Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung und vermittelt insbesondere die oft fehlende grundlegende Systematik. Es ist auch für Praktiker geeignet, die ihre Grundkenntnisse in diesem Bereich auffrischen und vertiefen wollen.

Inhalt

• Einführung in das Internationale Steuerrecht
• Inländische Besteuerung bei beschränkter ESt-/KSt-/ErbSt-Steuerpflicht
• Vermeidung der Doppelbesteuerung ausländischer Einkünfte bei unbeschränkter ESt-/KSt-/ErbSt-Steuerpflicht
• Recht der Doppelbesteuerungsabkommen
• Anrechnungsverfahren
• Freistellungsmethode mit Progressionsvorbehalt
• Einführung in das Außensteuerrecht

Termin, Ort und Dozent

Frei­tag, den 30.03.2012 und Sams­tag, den 31.03.2012. 
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Dr. Christian Baretti, Dipl.-Volkswirt, Steuerberater

Teilnahmegebühren

Preis: 260,00 € zu­züg­lich MwSt. 19% (309,40 €) 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Wo­chen­end­se­mi­na­re, siehe An­mel­dung).

Körperschaftsteuer

Im Rahmen dieses Seminars werden die Grundzüge des Körperschaftsteuerrechts vermittelt.

Dieses Seminar empfiehlt sich als Einstieg in die Vorbereitung auf die Steuerberater- und Steuerfachassistenten-/ Steuerfachwirtprüfung und vermittelt insbesondere die oft fehlende grundlegende Systematik. Es ist auch für Praktiker geeignet, die ihre Grundkenntnisse in diesem Bereich auffrischen und vertiefen wollen.

Inhalt

I.     Überblick über die Systematik des Körperschaftsteuerrechts
II.    Steuerpflicht und zu versteuerndes Einkommen

• Steuerpflicht
• Betriebe gewerblicher Art
• Persönliche Steuerbefreiungen
• Sachliche Steuerbefreiungen
• Grundzüge Gemeinnützigkeit
• Ermittlung des (zu versteuernden) Einkommen, dabei u.a.
  - Überleitung vom handelsrechtlichen zum steuerrechtlichen Bilanzergebnis
  - Nicht abziehbare Betriebsausgaben nach dem KStG und EStG
  - Grundzüge Verlustabzug

III.      Verdeckte Gewinnausschüttungen und verdeckte Einlagen

• Verdeckte Gewinnausschüttungen
  - Grundlagen und Voraussetzungen
  - Bewertung verdeckter Gewinnausschüttungen
  - Auswirkungen auf die Umsatzsteuer
  - Auswirkungen auf das zu versteuernde Einkommen
• Verdeckte Einlagen
  - Grundlagen und Voraussetzungen
  - Bewertung verdeckter Einlagen
  - Auswirkungen auf das zu versteuernde Einkommen
• Verdeckte Gewinnausschüttung und verdeckte Einlagen beim Anteilseigner

IV.     Gewinnausschüttungen

• Behandlung bei der ausschüttenden Körperschaft (insb. Kapitalgesellschaft)
• Auswirkungen beim Anteilseigner
  - Anwendung des Teileinkünfteverfahrens (§ 3 Nr. 40 EStG, § 3c Abs. 2 EStG)
  - „Abgeltungsteuer“ / Sondertarif
  - Grundzüge des § 8b KStG
• Steuerliches Einlagekonto

V.      Liquidation

• Grundzüge

Termin, Ort und Dozent

Donnerstag, den 19.04.2012 bis Samstag, den 21.04.2012.
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Wolfgang Bauer, Dipl.-Finanzwirt (FH)

Teil­nah­me­ge­büh­ren

Preis: 390,00 € zu­züg­lich MwSt. 19% (464,10) 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Wo­chen­end­se­mi­na­re, siehe An­mel­dung).

Umwandlung(steuer)recht

Im Rahmen dieses Seminars wird Ihnen der aktuelle Stand des Umwandlungs- und Umwandlungssteuerrechts aufgezeigt und anhand von Fallbeispielen vertieft. Das Seminar eignet sich auch zur Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung.

Inhalt

1. Überblick über das handelsrechtliche Umwandlungsgesetz:

1.1. Arten und Unterschiede der Umwandlungsmöglichkeiten

1.2. begünstigte Rechtsträger und zulässige Kombinationen

1.3. Vorteile aufgrund einer handelsrechtlichen Umwandlung

1.4. Verfahrens- und Formvorschriften

1.5. Verträge, Beschlüsse, Prüfungen, Organhaftung, Schutzvorschriften

1.6. zeitlicher Ablauf einer Umwandlung

2. Grundzüge des Umwandlungssteuerrechts:

2.1. Verhältnis des UmwStG zum handelsrechtlichen UmwG

2.2. Regelungsumfang und Zielrichtung des UmwStG

2.3. Entscheidungskriterien zur Rechtsformwahl bzw. zum Rechtsformwechsel

2.4. Gesetzesreformen

2.5. Rückwirkung im UmwStG
(Verträge, Ausschüttungen, Entnahmen, Einlagen, Ausscheiden)

3. Die einzelnen Umwandlungsvarianten und Fallgruppen

3.1. Umwandlung einer Kapitalgesellschaft auf ein Personenunternehmen

3.2. Verschmelzung von Körperschaften

3.3. Spaltung von Körperschaften

3.4. Einbringung in eine Kapitalgesellschaft

3.5. Anteilstausch

3.6. Einbringung in eine Personengesellschaft

3.7. Hinweise zu Mißbrauchsvorschriften und Problemfeldern

3.8. Umwandlungsmöglichkeiten außerhalb des UmwStG

3.9. Auswirkungen auf andere Steuerarten (USt, GrESt)

Termin, Ort und Dozent

Frei­tag, den 27.04.2012 bis Sams­tag, den 28.04.2012. 
Be­ginn: 8.00 Uhr 
Ende: 16.00 Uhr 
Ort: Bam­berg, Würz­bur­ger Str. 59
Do­zent: Toni Kreckl, Dipl.-Fi­nanz­wirt (FH), Steu­er­be­ra­ter

Teilnahmegebühren

Preis: 300,00 € zu­züg­lich MwSt. 19% (357,00€) 
(Be­ach­ten Sie die Er­mä­ßi­gung bei Bu­chung aller Wo­chen­end­se­mi­na­re, siehe An­mel­dung).